本公司已建立「董事會及功能性委員會績效評估辦法」，董事會並於111年11月完成該辦法之修訂，辦法中明訂董事會至少每三年委由外部專業(yè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)或外部專家學(xué)者團(tuán)隊(duì)執(zhí)行評估董事會績效，以發(fā)揮董事會成員自我鞭策，提昇董事會運(yùn)作之功能。

本公司於111年委託「社團(tuán)法人中華公司治理協(xié)會」進(jìn)行110年11月1日至111年10月31日之董事會績效評估，該機(jī)構(gòu)委派黃振豊(執(zhí)行委員暨召集人)、何佩諸(執(zhí)行委員)、閻書孝(研究員)、陳伊婷(評量專員)分別就董事會之組成、指導(dǎo)、授權(quán)、監(jiān)督、溝通、自律與支援系統(tǒng)以及內(nèi)部控制及風(fēng)險管理等8大項(xiàng)構(gòu)面，以問卷及實(shí)地訪查方式評估董事會效能。該機(jī)構(gòu)及執(zhí)行專家與本公司無業(yè)務(wù)往來具備獨(dú)立性，並於 111年12月28日提出評估報告，本公司已在112年5月9日向董事會報告結(jié)果並尋求改進(jìn)。該機(jī)構(gòu)總評及建議事項(xiàng)及本公司改善執(zhí)行情形如下：

 

總評：

1.貴公司董事會議事氛圍開放，董事長採開放式領(lǐng)導(dǎo)並充分尊重董事會成員之意見，而獨(dú)立董事亦能從產(chǎn)業(yè)、財務(wù)面提供寶貴意見及經(jīng)驗(yàn)，互動良好。

2.貴公司專注本業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)人訂定明確的短中長期經(jīng)營策略，重視跨部門整合與運(yùn)作，針對不同利害關(guān)係人辨識主要風(fēng)險及進(jìn)行排序，結(jié)合核心營業(yè)技術(shù)以佈局市場競爭優(yōu)勢及永續(xù)經(jīng)營發(fā)展版圖。

3.貴公司貫徹營運(yùn)數(shù)據(jù)透明化，以儀表板(Dashboard)方式，對所有員工即時公佈績效、成本及進(jìn)度等詳細(xì)資訊，並與關(guān)鍵績效指標(biāo)、薪資報酬與接班培育等面向相互連結(jié)。

4.貴公司已從重視財務(wù)穩(wěn)健營運(yùn)邁向永續(xù)經(jīng)營，今年 11月新成立董事會層級的永續(xù)發(fā)展委員會，以獨(dú)立董事為當(dāng)然成員，督導(dǎo)公司永續(xù)相關(guān)事宜。

 

建議事項(xiàng)/未來預(yù)計(jì)改善計(jì)畫：

1.貴公司薪資報酬委員會考量同業(yè)水準(zhǔn)、公司規(guī)模等要素為公司留才，同時兼顧保護(hù)小股東之任務(wù)，惟建議未來主要經(jīng)理人之績效考核制度、薪資報酬相關(guān)辦法宜定期檢視並提請薪資報酬委員會討論，進(jìn)一步完備薪資報酬委員會職權(quán)之行使。/本公司預(yù)計(jì)參考其他公司之相關(guān)辦法再予評估相關(guān)制度之?dāng)M定。

 

2.貴公司審計(jì)委員會運(yùn)作順暢，與簽證會計(jì)師及稽核主管有適當(dāng)?shù)幕印樘嵘龑徲?jì)委員之獨(dú)立督導(dǎo)職能，建議貴公司除董事會外，審計(jì)委員亦能在委員會上聽取內(nèi)部稽核報告，並定期審視簽證會計(jì)師之獨(dú)立性與適任性(諸如查核報告之時效與品質(zhì)、簽證會計(jì)師投入時間等)。/本公司預(yù)計(jì)於112年度開始進(jìn)行會計(jì)師之獨(dú)立性評估作業(yè)，同時亦將內(nèi)部稽核報告提報於案審計(jì)委員會。

 

3.貴公司已建置董事會、個別董事及功能性委員會績效評估制度。建議貴公司進(jìn)一步在董事會提出績效分析與檢討報告，讓董事會成員對評估結(jié)果進(jìn)行回顧檢討，以利持續(xù)精進(jìn)。/本公司將評估後續(xù)之執(zhí)行方式。

 

4.  貴公司網(wǎng)站設(shè)有從業(yè)道德/不誠信檢舉信箱、員工申訴信箱，以及在網(wǎng)站「公司治理」之「重要組織規(guī)章」處列有「內(nèi)、外部人員對於公司不合法、不道德與不誠信

行為檢舉辦法」。建議貴公司宜完備檢舉辦法之作業(yè)程序相關(guān)條文，使規(guī)範(fàn)更為清楚以為依據(jù)與遵循，並可讓獨(dú)立董事能同步收取相關(guān)訊息，以建立多元舉報管道及完備吹哨人舉報制度。/本公司預(yù)計(jì)參考其他公司之相關(guān)辦法再予評估相關(guān)制度之?dāng)M定。